اختر هيكل مكتبك العائلي في مركز دبي المالي العالمي أو سوق أبوظبي العالمي قبل انتقال الثروة، فترحيله لاحقاً هو الطريق الأغلى.

تميل العائلات التي تنقل ثروتها إلى الإمارات إلى نقل الأصول أولاً وتصميم الهيكل لاحقاً، على افتراض إمكان ترتيب الأدوات القابضة بعد أن يحطّ الجميع. وذلك الترتيب يخلق كلفة يمكن تجنّبها. فموضع الأصول، وأي أداة تحملها، وتحت أي ولاية تعمل، أمور تحدّد معاملتك الضريبية ونتائج خلافتك وعلاقاتك المصرفية والتزاماتك التنظيمية.

وإعادة ترتيب أيٍّ من ذلك بعد وصول الثروة قد تعني إعادة تسجيل أصول وفكّ عمليات نقل وإثارة آثار كان تصميم أوّلي نظيف سيتجنّبها، بما فيها تعرّض ضريبي في الولايات التي تغادرها العائلة. فاحسم الهيكل قبل انتقال المال. إنها أرخص نقطة تسيطر فيها على كل ذلك، والنقطة الوحيدة التي تبقى فيها كل الخيارات مفتوحة.

بالنسبة لمكتب عائلي إماراتي وهياكله القابضة، يضيق الاختيار إلى المنطقتين الماليتين الحرّتين. فكلاهما يعمل بالقانون العام الإنجليزي بمحاكم مستقلّة وسجلات خاصة، وكلاهما يقدّم اليقين الذي تتوقّعه العائلات المعتادة على أنظمة قانونية راسخة. ويقدّم مركز دبي المالي العالمي في دبي وسوق أبوظبي العالمي في أبوظبي كلٌّ منهما أطراً للمكاتب العائلية والأدوات القابضة، وأنظمة مؤسّسات للخلافة واستمرارية الثروة، وبيئات منظَّمة للنشاط الاستثماري.

والفروق تعيش في التفاصيل: في النظام المحدّد للمؤسّسات والمكاتب العائلية الأحادية، وفي عبء الرسوم، وفي التزامات الإفصاح، وفي القرب من مصالحك التشغيلية وعلاقاتك المصرفية. ولا أحد منهما وضع افتراضي. فالوجهة الصحيحة تتوقّف على ما تحتاج العائلة فعلاً أن يفعله الهيكل، وعلى أين يقع أفرادها وأصولها ومستشاروها أصلاً.

الأداة القابضة ليست شكلية تقف فوق الأصول. بل هي الأداة التي تحدّد كيف يُفرض على الدخل بموجب نظام ضريبة الشركات الإماراتي البالغ 9%، وكيف تنتقل الملكية بين الأجيال، وبأي نظافة تستطيع العائلة التعامل المصرفي والاستثمار عبر الهيكل. وتستطيع المؤسّسة حيازة الأصول وحمايتها وتوجيه الخلافة دون التشظّي الذي ينتجه الإرث العابر للحدود غالباً، وتستطيع عزل الأعمال التشغيلية عن المطالبات الشخصية.

فصمّم تلك الطبقة عن قصد، بمواءمتها مع الوضع الضريبي للعائلة وولاياتها ذات الاهتمام واعتباراتها الشرعية حيث تنطبق ونواياها في الخلافة، لأن الهيكل القابض هو حيث تتماسك الخطة أو تسرّب القيمة بهدوء لسنوات. وحيث تحمل العائلة أصولاً أو جنسيات في ولايات مرتفعة الضريبة، على التصميم استباق كيف ستقرأ تلك السلطات هيكلاً إماراتياً، إذ إن أداة توفّر ضريبة في بلد قد تخلق مشكلة إفصاح أو إقامة في بلد آخر. وجدوى حسم هذا مبكّراً أن كل متغيّر من تلك المتغيّرات ما زال قابلاً للتعديل قبل أول عملية نقل ومثبّتاً إلى حدّ كبير بعدها.

هيكل المكتب العائلي يجب أن يُسكن. فتسجيله وتركه جوفاً يُبطل الغرض. وتتوقّع البنوك والجهات التنظيمية الإماراتية جوهراً حقيقياً، أي حضوراً حقيقياً وحوكمة حقيقية ونشاطاً يطابق الغرض المعلن للأداة. والهيكل المصمَّم لأجل وثيقة والفارغ عملياً يجذب التدقيق وقد يعقّد العمل المصرفي الذي تعتمد عليه العائلة، والجوهر الرقيق صار مسألة متزايدة في المراجعات الضريبية الدولية أيضاً. فابنِ الجوهر في التصميم من البداية، بحوكمة واتخاذ قرار وتوظيف مناسب في موضع الهيكل، لأن تركيب الحضور لاحقاً على أداة جوفاء أصعب من إنشائه نظيفاً في البداية، والعلاقات المصرفية تتوقّف على إصابة ذلك.

المؤسّسة والشركة القابضة تبيّنان من يملك ماذا. لكنهما لا تحسمان من يقرّر ماذا، وتلك هي الفجوة التي يغلقها ميثاق العائلة. فالميثاق هو الوثيقة التي تكتبها العائلة عن نفسها، وتغطّي كيف يدخل الجيل التالي إلى العمل، ومن يتحدّث باسم العائلة، وكيف يخرج عضو، وماذا يحدث حين يختلف فرعان. وهو ليس اتفاقية مساهمين.

فالاتفاقية عقد بين المُلّاك يلزمهم قانوناً؛ والميثاق دستور يقف فوقها ويشرح لماذا تُقرأ الاتفاقية على النحو الذي هي عليه. وكلاهما لازم، والميثاق يُكتب أولاً، لأن الاتفاقية تُشفّره بعد ذلك، في المسائل المحفوظة التي تحتاج أغلبية موصوفة، وفي تعيين فاضّ للتعادل، وفي إحالة النزاعات إلى منتدى مُسمّى قبل أن يلجأ أحد إلى محكمة. فاكتبه والعلاقات دافئة، لأن ميثاقاً يُصاغ بعد بدء الخلاف معاهدة سلام ويُقرأ كذلك.

في اللحظة التي ينتقل فيها المال بين أفراد العائلة، يصير الجدل عن السعر. فوفاة أو طلاق أو فرع يريد الخروج ببساطة يفرض عملية شراء، وإن لم تُتّفق طريقة، وصل كل طرف برقمه الخاص وقرأ الفجوة سوء نيّة. فثبّت الطريقة مسبقاً. وقرّر كيف تُسعَّر الأعمال الأساسية لنقل داخلي، سواء كان ذلك مضاعف أرباح مرجعياً إلى معاملات مماثلة، أو تدفّقاً نقدياً مخصوماً مستقلاً، أو صيغة تعدّل للدين والعقارات الفائضة.

وسمِّ من يُجري التقييم وكم مرة يُحدَّث، بحيث يوجد الرقم قبل أن يحتاجه أحد لا أن يتفاوض عليه أشخاص توقّفوا عن الكلام. وضع شروط السداد إلى جانبه، لأن سعراً لا تستطيع الأعمال التشغيلية تمويله دون بيع اضطراري ليس حلاً. وداخل مؤسّسة في أحد المركزين، هذا البند هو ما يتيح لعضو المغادرة دون أن يتفكّك الهيكل والأصول تحته.

العائلات التي تهيكل جيداً تعامل هذا تمريناً واحداً مقصوداً، فتحسم الولاية والأدوات القابضة وإطار الخلافة والجوهر قبل نقل أي أصل، وتبني لأين ستكون العائلة بعد جيل لا لأين هي هذا الربع. افعل ذلك فيصمد الهيكل عبر الانتقال والنمو وأحداث السيولة والخلافة. وافعله مجزّأً فتقضي السنوات التالية وكلفة معتبرة في تصحيحه، غالباً تحت ضغط حدث لم تختر توقيته. تهيكل أفيور المكاتب العائلية الإماراتية وأدواتها القابضة عبر المركزين، بمواءمة الضريبة والخلافة والعمل المصرفي قبل نقل الثروة. ابدأ تلك المحادثة مع ممارستنا في المشورة الاستراتيجية.